FICHERO – INDICE DE CASOS PRÁCTICOS DE JUAN CARLOS CASAS

MEDIOS DE PAGO

LEY DE MEDIDAS PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL. MEDIOS DE PAGO. COMPRA E HIPOTECA VIVIENDA. CANCELACIÓN (Sem Bilbao, 23/01/2007, caso 1)

IDENTIFICACIÓN DEL MEDIO DE PAGO EN LAS CANCELACIONES DE HIPOTECA MEDIANTE ABONO EN CUENTA (Lunes 4,30, nº 427, Mzo 2007, pág 4/ BCNR nº 135, pág 1406)

MEDIOS DE PAGO EN CANCELACIONES DE HIPOTECA (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 1 de FR F)

MEDIOS DE PAGO EN CANCELACIONES DE HIPOTECA. SE PREGUNTA SOBRE LA SUFICIENCIA DE CIERTAS FÓRMULAS NOTARIALES RELATIVAS A LA IDENTIFICACIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO EN LAS CANCELACIONES DE HIPOTECA (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 2 de FR F)

¿LA FALTA DE INCORPORACIÓN DEL MODELO S.1 -RECOGIDO ORDEN DE 3-5-2006 EN LAS ESCRITURAS SUJETAS A LA LEY SOBRE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL SUSPENDE O NO LA INSCRIPCIÓN DE DICHAS ESCRITURAS, DADO QUE AL CITADO IMPRESO SE REFIEREN POR REMISIÓN LOS ARTS 24 LN Y 21 LH? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 3 de FR F/BCNR 137, pág 1990, caso 10-1)

SE PRESENTA UNA ESCRITURA DE VENTA EN QUE SE INDICA COMO MEDIO DE PAGO «UN CHEQUE POR ……… EUROS, COPIA DEL CUAL SE INCORPORA«. AL COMPROBARLO SE OBSERVA QUE EL INDICADO CHEQUE ES A FAVOR DEL PROPIO COMPRADOR, ¿ES INSCRIBIBLE LAS VENTA? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 4 de FR F)

EN UNA ESCRITURA SE SEÑALA QUE EL PRECIO DE LA VENTA –260.000 EUROS-, SE PAGA UTILIZANDO COMO MEDIO UNA TRANSFERENCIA QUE SE REALIZARÁ CON CARGO A UN PRÉSTAMO HIPOTECARIO QUE SE FORMALIZA A CONTINUACIÓN DE LA MISMA. PRESENTADO EL CITADO PRÉSTAMO CON LA COMPRA, RESULTA QUE EL PRINCIPAL PRESTADO ASCIENDE A 216.000 EUROS. ¿SE PUEDE INSCRIBIR? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 9 de FR F)

SE PRESENTA UNA ESCRITURA DE COMPRA EN QUE SE INDICA QUE EL PRECIO SE EFECTUARÁ MEDIANTE UNA TRANSFERENCIA CUANDO SE OBTENGA UNA HIPOTECA, SIN INDICAR EL PLAZO DE DICHO PAGO. ¿ES INSCRIBIBLE? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 6 de FR F)

UNA ENTIDAD ENTREGA AL NOTARIO «A EFECTOS MERAMENTE INTERNOS O DE CONTROL» UNA CERTIFICACIÓN, EXPEDIDA POR LA ENTIDAD, ACREDITATIVA DEL PAGO (Nº DE CONTRATO, FECHA DE CONSTITUCIÓN, CAPITAL, FECHA CANCELACIÓN, TITULAR Y FINCA) PERO HACIENDO CONSTAR EL NOTARIO QUE NO SE LE HA ACREDITADO EL PAGO (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 2 de FR F)

PARA EL CASO DE MOVIMIENTO DE DINERO IGUAL O SUPERIOR A 100.00 EUROS ¿CONSTITUYE DEFECTO QUE IMPIDE LA INSCRIPCIÓN NO APORTAR EL IMPRESO S.1? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 4 de FR F/ BCNR 140, pág 3367, caso 7-1)

APLAZAMIENTO DE PAGO, SIN GARANTÍA Y SIN CONSIGNACIÓN DE MEDIOS DE PAGO. ¿SE PUEDE INSCRIBIR? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 5 de FR F)

«EL PRECIO DE LA VENTA ES DE X EUROS», QUE SE PAGA UTILIZANDO COMO MEDIO UNA TRANSFERENCIA QUE SE REALIZARÁ CON CARGO A UN PRÉSTAMO HIPOTECARIO QUE SE FORMALIZA A CONTINUACIÓN DE LA MISMA. PRESENTADO EL CITADO PRÉSTAMO CON LA COMPRA, RESULTA QUE EL PRINCIPAL PRESTADO ASCIENDE A UNA CIFRA INFERIOR AL PRECIO DE VENTA (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 6 de FR F/ BCNR 140, pág 3367, caso 7-2)

EN UNA ESCRITURA EL NOTARIO MANIFIESTA QUE SE LE HA ACREDITADO EL MEDIO DE PAGO MEDIANTE FOTOCOPIAS DE UNOS CHEQUES. ¿ES SUFICIENTE? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 7 de FR F/BCNR 140, pág 3368, caso 7-3)

LEY DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL. MODELO S1. CALIFICACIÓN (Lunes 4,,nº 427, Mzo 2007, pág 8)

IDENTIFICACIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO (Sem Bilbao, 28/06/2007, caso 5)

PREVENCIÓN DEL FRAUDE, PAGO EN METÁLICO, MODELO S1 (Sem Bilbao, 28/06/2007, caso 7)

COMENTARIO A LA RESOLUCIÓN DE 18-5-2007 RELATIVA A LA NO NECESIDAD DE LA CONSTANCIA DE LOS MEDIOS DE PAGO EN LAS ESCRITURAS DE CANCELACIÓN DE HIPOTECA Y QUE PROCLAMA TAMBIÉN LA NO CALIFICACIÓN JURÍDICA DE LOS REGISTRADORES EN ESTA MATERIA (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 1 de FR F )

TRATAMIENTO DEL SUPUESTO DE PAGO POR RETENCIÓN DEL PRECIO PARA LA CANCELACIÓN DE UN PRÉSTAMO ANTERIOR DE ELEVADO VALOR, CUANDO LA POSESIÓN DEL DINERO NO SE JUSTIFICA CON UN PRÉSTAMO HIPOTECARIO SIMULTÁNEO (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 4 de FR F )

ESCRITURA DE COMPRA A FAVOR DE A POR UN PRECIO, QUE SE DICE QUE SE PAGA CON EL DINERO –UN CHEQUE- RECIBIDO DE UNA HIPOTECA. SIMULTÁNEAMENTE SE PRESENTA LA HIPOTECA CUYO PRINCIPAL ASCIENDE A LA MISMA CIFRA DEL PRECIO DE LA COMPRA, PERO LOS PRESTATARIOS SON CUATRO EN LUGAR DE UNO, QUE, POR TANTO, SÓLO PUEDE HABER PAGADO LA CUARTA PARTE DEL `PRECIO CON LA HIPOTECA. ¿SE ENTIENDE CUMPLIDO EL REQUISITO DE IDENTIFICACIÓN DEL MEDIO DE PAGO?. (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 1 de FR F )

MEDIOS DE PAGO. SUPUESTOS. IMPRESO S1. CANCELACIONES DE HIPOTECA (Lunes 4,30, nº 435, Sept 2007, pág 2/ BCNR, 138, Pág 2560, caso 4)

MEDIOS DE PAGO: METÁLICO SUPERIOR A CIEN MIL EUROS EN VARIOS PAGOS (Sem Bilbao, 27/11/2007, caso 10)

MEDIOS DE PAGO. CANCELACIÓN DE HIPOTECA CONSTITUIDA A FAVOR DE PARTICULAR (Lunes 4,30, nº 444, ab 2008, pág 2)

VENTA ENTRE SOCIEDADES A Y B ABONANDO EL PRECIO LA SOCIEDAD EXTRANJERA C POR COMPENSACIÓN DE DEUDAS. ¿DEBE CONSTAR EL NIF DE C Y DE SU REPRESENTANTE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 19, jul-sept 2008, caso 1 de PREV FR/BCNR 153, pág 47, caso 2-1)

EXAMEN DE LA RESOLUCIÓN DE 26 DE MAYO DE 2008 SOBRE CALIFICACIÓN DE MEDIOS DE PAGO (Sem Hern Crespo, cuad nº 19, jul-sept 2008, caso 2 de PREV FR/BCNR nº 151, pág 2460, caso 9/ BCNR 153, pág 48, caso 2-2)

SE PRESENTA UNA VENTA EN QUE SE SEÑALA UN PRECIO QUE SE ACREDITA CORRECTAMENTE RESPECTO DE LOS MEDIOS DE PAGO QUE SE INCORPORAN, EXISTIENDO CHEQUES A FAVOR DEL VENDEDOR Y DEL “API”, QUE SE INSCRIBE.LUEGO SE PRESENTA UN UNA ESCRITURA DE RECTIFICACIÓN EL PRECIO DE VENTA DICIENDO QUE ERA UNA CANTIDAD INFERIOR, SIENDO LA MISMA INCLUSO INFERIOR AL CHEQUE QUE CONSTA INCORPORADO EN LA VENTA A FAVOR DEL VENDEDOR. ¿SE PUEDE PRACTICAR LA RECTIFICACIÓN? (Sem Hern Crespo nº 20, Oct-Dic 2008, caso 1 de MED/BCNR nº 156, pág 759, caso 7-1)

ESTUDIO DE LA REFORMA DEL REGLAMENTO NOTARIAL LLEVADA A CABO POR EL RD 1804/2008 RELATIVA A LA CONSTATACIÓN EN LAS ESCRITURAS DE LOS MEDIOS DE PAGO (Sem Hern Crespo nº 20, Oct-Dic 2008, caso 2 de MED/BCNR nº 155, pág 482, caso 8)

FRAUDE FISCAL. JUSTIFICACIÓN DE MEDIOS DE PAGO. PRECIO SATISFECHO MEDIANTE COMPENSACIÓN DE APORTACIONES EFECTUADAS EN SU DÍA (Lunes 4,30, nº 455, dic 2008, pág 2/BCNR 153, pág 51)

EN UNA ESCRITURA DE VENTA, EN CUANTO A UNA PARTE IMPORTANTE DEL PRECIO, EL NOTARIO SEÑALA CANTIDAD, FECHA Y EL MEDIO CHEQUE NOMINATIVO, INDICANDO QUE ÉSTE SE INCORPORA. AL COMPROBAR EL CHEQUE, APARTE DE NO COINCIDIR LA CANTIDAD -ES SUPERIOR-, EL MISMO ES A FAVOR DE OTRA PERSONA DESCONOCIDA, SIN QUE EL NOTARIO INDIQUE QUIÉN ES NI SU RELACIÓN CON LA VENTA. ¿ES INSCRIBIBLE? (Sem Hern Crespo, nº 23, Jul-Sept 2009, caso de MED/BCNR 165, pág 354)

IDENTIFICACIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO Y BLANQUEO DE CAPITALES. MODELO S 1 (Semin Bilbao, 27/10/2009, caso 1)

MEDIOS DE PAGO. DACION EN PAGO. SOCIEDADES. APORTACIONES (Sem Hern Crespo, cuad nº 29, caso de DAC, en-mzo 2011/BCNR 181, pág 2357, caso 4)

UNA SOCIEDAD UNIPERSONAL VENDE A OTRA TAMBIÉN UNIPERSONAL (Y CUYO ÚNICO SOCIO ES EL MISMO) UN EDIFICIO, SEÑALANDO QUE PARTE DEL PRECIO SE PAGA MEDIANTE LA CANCELACIÓN DE LA DEUDA QUE LA PRIMERA TIENE CONTRAÍDA CON LA SEGUNDA. RESPECTO A ESTA DEUDA SE LIMITA A SEÑALAR LA ESCRITURA QUE DEBIDO AL IMPAGO DE RENTAS DE ALQUILER LA PRIMERA SOCIEDAD ADEUDA A LA SEGUNDA UNA CANTIDAD X, DEUDA QUE ESTÁ VENCIDA, LÍQUIDA Y EXIGIBLE. ¿ES SUFICIENTE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 30, caso de FR abr-jun 2011/BCNR 182, pág 3111, caso 3)

CESIÓN DE ACTIVOS. SE PRESENTA UN TESTIMONIO DE UNA CESIÓN PARCIAL DE ACTIVOS Y PASIVOS ENTRE DOS BANCOS -DETERMINADAS OFICINAS BANCARIAS- CUYA CONTRAPRESTACIÓN NO CONSISTE EN ACCIONES PUES EXISTE UNA REMISIÓN EXPRESA A LA DISPOSICIÓN 3ª-2º DE LA LEY 3/2001 EN RELACIÓN CON LOS ARTS 85 A 91. EN EL TESTIMONIO, QUE SE ENCUENTRA INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL. SE ACOMPAÑA UNA RELACIÓN DE FINCAS TRANSMITIDAS, PERO NO SE INDICA CUÁL ES EL TIPO Y CUANTÍA DE LA CONTRAPRESTACIÓN, NI LA FORMA DE PAGO NI LOS MEDIOS DE PAGO. ¿ES INSCRIBIBLE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 30, caso 3 de COMP, abr-jun 2011/BCNR 184, pág 3.919, caso 2)

¿SE PUEDEN INSCRIBIR CESIONES DE CRÉDITOS SIN QUE EN LA ESCRITURA DE TRANSMISIÓN DE LA TITULARIDAD EN LA HIPOTECA CONSTE NI EL PROPIO CONTRATO DE CESIÓN DE CRÉDITOS NI EL PRECIO PAGADO, FORMA Y MEDIOS DE PAGO, ALEGÁNDOSE EN DEFENSA DE LA ESA NO INDICACIÓN, QUE LA CESIÓN ESTÁ SUJETA A UN DERECHO EXTRANJERO QUE NO LE EXIGE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 30, caso 12 de HIP abr-jun 2011)

MEDIOS DE PAGO. TRANSMISIÓN, POR SOCIEDAD, DE INMUEBLES EN PAGO DE DEUDA (Caso de Seminario SERCataluña de 17 de Diciembre de 2013, Boletín nº 169, enero-febrero 2014, caso 5)

MEDIOS DE PAGO (Sem Hern Crespo, 6 Mayo 2015)

PAGO EN METÁLICO (Sem Hern Crespo, 20 Mayo 2015)

VENTA DE FINCA ENTRE SOCIEDADES EN LA QUE EL PRECIO SE PAGA “MEDIANTE COMPENSACIÓN DE CRÉDITOS” (Caso de Seminario SERCataluña de 3 de Mayo de 2018, Boletín nº 193, mayo-junio 2018, caso 20, pág 53)

RESTRICCIONES LEYES RUSAS MARZO 2022. PROHIBICIONES DE DISPONER. MEDIOS DE PAGO. PROHIBICIONES DE ADQUIRIR (Caso de Seminario SERCataluña de 16 de marzo de 2022, Boletín nº 216, marzo-Junio 2022, pág 214)