FICHERO –  INDICE DE CASOS PRÁCTICOS DE JUAN CARLOS CASAS

 

PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL (vease también “medios de pago”)

EN UNA COMPRA EL NOTARIO INDICA QUE HA IDENTIFICADO A UNA DE LAS PARTES POR FOTOCOPIA DEL DNI. ¿SE PUEDE INSCRIBIR? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 8 de FR F/ BCNR 137, pág 1991, caso 10-3)

SI COMPRAN DOS EXTRANJEROS CASADOS ENTRE SÍ Y UNO ES RESIDENTE Y OTRO NO, ¿BASTA CON LA INDICACIÓN DEL NIE DEL RESIDENTE, O DEBE OBTENER OTRO NIE EL NO RESIDENTE, AL QUE EL NOTARIO IDENTIFICÓ CON EL PASAPORTE? (Sem Hern crespo nº 13, En-Mzo 2007, caso 5 de FR F/BCNR 137, pág 1990, caso 10-2)

LEY DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL. MODELO S1. CALIFICACIÓN (Lunes 4,30, nº 427, Mzo 2007, pág 8)

NIE EXTRANJEROS Y SUS REPERCUSIONES REGISTRALES (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 1  de FR F/ BCNR 138, pág 2563, caso 13-1)

PERSONA DE NACIONALIDAD EXTRANJERA, QUE COMPARECE EN LA ESCRITURA IDENTIFICADA POR EL PASAPORTE Y QUE NO TIENE TARJETA DE RESIDENCIA NI NATURALMENTE N.I.F. NI N.I.E. ¿A QUE ÓRGANO DE LA ADMINISTRACIÓN TIENEN QUE ACUDIR Y QUE DOCUMENTO DEBEN DE SOLICITAR TANTO SI SON MAYORES COMO MENORES DE EDAD? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 3  de FR F/BCNR 138, pág 2564, caso 13-2)

EN UNA ESCRITURA DE COMPRA, COMPARECE COMPRANDO UN EMANCIPADO Y SU PADRE PARA DARLE EL CONSENTIMIENTO DEL ARTÍCULO 323 DEL CÓDIGO CIVIL Y NO CONSTA EL NIE DEL PADRE QUE ES IDENTIFICADO POR EL PASAPORTE. ¿ES NECESARIO? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 8  de FR F/ BCNR 138, pág 2564, caso 13-3)

EN UNA COMPRAVENTA, COMPARECE UNA MUJER PARA PRESTAR EL CONSENTIMIENTO DEL ARTÍCULO 1320 DEL CÓDIGO CIVIL A LA VENTA DE UNA VIVIENDA PRIVATIVA DEL MARIDO. ¿ES NECESARIO SU NIF? (Sem Hern crespo nº 14, Abr-jun 2007, caso 9 de FR F)

NECESIDAD DE ACREDITAR EL NIF (Lunes 4,30 nº 432, Julio 2007, pág 3)

¿ES EXIGIBLE EL NIF DE LOS DOS CÓNYUGES EN EL CASO DE COMPRA SÓLO POR UNO DE ELLOS? (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 3-1 de FR F/BCNR 144, pág 825, caso 10)

¿ES EXIGIBLE QUE SE ACREDITE AL NOTARIO EL NIF DE LOS HEREDEROS EN EL CASO PARTICIÓN POR CONTADOR-PARTIDOR? (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 3-2 de FR F )

¿ES EXIGIBLE QUE SE ACREDITE AL NOTARIO EL NIF DEL REPRESENTANTE QUE FIRMA LAS CERTIFICACIONES COMPLEMENTARIAS EN LOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS O EN LAS VENTAS? (Sem Hern crespo nº 15, Jul-Sept 2007, caso 3 de FR F )

IDENTIFICACIÓN DEL EXTRANJERO. NIE. ADQUISICIÓN DE NACIONALIDAD ESPAÑOLA (Lunes 4,30, nº 434, Ag 2007, pág 6)

LEY DE MEDIDAS PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL. MEDIOS DE PAGO. COMPRA E HIPOTECA  VIVIENDA. CANCELACIÓN (Sem Bilbao, 23/01/2007, caso 1)

IDENTIFICACIÓN DE LOS MEDIOS DE PAGO (Sem Bilbao, 28/06/2007, caso 5)

PREVENCION DEL FRAUDE, PAGO EN METALICO, MODELO S1 (Sem Bilbao, 28/06/2007, caso 7)

EXAMEN DE LA RESOLUCIÓN DGRN DE 4-9-2007, QUE EXCLUYE LA NECESIDAD DEL NIF DE LOS MENORES DE CATORCE AÑOS POR EL SIMPLE CRITERIO DE LA INTERPRETACIÓN CONJUNTA DEL ORDENAMIENTO JURÍDICO Y DE QUE LA NORMATIVA REGISTRAL NO PUEDE MODIFICAR LA FISCAL (Sem Hern Crespo, cuad nº 16, oct-dic 2007, caso de FR/BCNR nº 146, pág 1330, caso 10) 

¿LA EXIGENCIA DEL NIF DE LOS REPRESENTANTES, QUE HA SIDO INTERPRETADO COMO QUE ES NECESARIO TAMBIÉN EL DE LOS INTERMEDIOS, OBLIGA A INDICAR EN EL CASO DE SUBAPODERAMIENTOS, PODERES ESPECIALES O SUPUESTOS SIMILARES EL DEL QUE LO DA, PUES ESTÁ CIRCUNSTANCIA ÚLTIMAMENTE NO SE REFLEJA EN LAS ESCRITURAS?. (Sem Hern Crespo, cuad nº 16, oct-dic 2007, caso 2 de REPR/ BCNR nº 146, pág 1331, caso 14-1) 

SE PRESENTA UNA ESCRITURA EN LA QUE EL NOTARIO MANIFIESTA EN LA COMPARECENCIA QUE UNO DE LAS PARTES NO APORTA EL DNI QUE SE INDICA POR MERA MANIFESTACIÓN DEL COMPARECIENTE, Y LUEGO MANIFIESTA QUE LE HA IDENTIFICADO POR EL DNI, ¿ES INSCRIBIBLE?. (Sem Hern Crespo, cuad nº 17, en mzo 2008, caso de DOC NOT) 

RES 1-12-2007: NIF Y NUMERO DE TARJETA DE RESIDENCIA (Sem Hern Crespo, cuad nº 17, en mzo 2008, caso 1 de FR FISC/ BCNR 147, pág 1600, caso 9) 

RES 7-12-2007: NO ES NECESARIO EL «NIF» DE QUIEN NO REALIZA UN ACTO DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA, P.EJ ESPOSA DEL VENDEDOR QUE CONSIENTE LA VENTA DE VIVIENDA FAMILIAR PRIVATIVA DEL MARIDO ¿ES CORRECTO? (Sem Hern Crespo, cuad nº 17, en mzo 2008, caso 2 de FR FISC) 

VENTA ENTRE SOCIEDADES A Y B ABONANDO EL PRECIO LA SOCIEDAD EXTRANJERA C POR COMPENSACIÓN DE DEUDAS. ¿DEBE CONSTAR EL NIF DE C Y DE SU REPRESENTE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 19, jul-sept 2008, caso 1 de PREV FR/BCNR 153, pág 47, caso 2-1)

EXAMEN DE LA RESOLUCIÓN DE 26 DE MAYO DE 2008 SOBRE CALIFICACIÓN DE MEDIOS DE PAGO (Sem Hern Crespo, cuad nº 19, jul-sept 2008, caso 2 de PREV FR/BCNR nº 151, pág 2460, caso 9/ BCNR 153, pág 48, caso 2-2) 

NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL. VENDEDOR. REPRESENTANTE. RETENCION DEL 3% (Semin Bilbao, 29/04/2009, caso 1)

EN UNA ESCRITURA DE VENTA, EN CUANTO A UNA PARTE IMPORTANTE DEL PRECIO, EL NOTARIO SEÑALA CANTIDAD, FECHA Y EL MEDIO CHEQUE NOMINATIVO, INDICANDO QUE ÉSTE SE INCORPORA. AL COMPROBAR EL CHEQUE, APARTE DE NO COINCIDIR LA CANTIDAD -ES SUPERIOR-, EL MISMO ES A FAVOR DE OTRA PERSONA DESCONOCIDA, SIN QUE EL NOTARIO INDIQUE QUIÉN ES NI SU RELACIÓN CON LA VENTA. ¿ES INSCRIBIBLE?. (Sem Hern Crespo, nº 23, Jul-Sept 2009, caso  de MED) 

EL NIF EN LAS ESCRITURAS NOTARIALES.  ¿ES INSCRIBIBLE LA ESCRITURA EN LA QUE EL NOTARIO DICE QUE COMPARECE D… CON NIF …. Y A CONTINUACIÓN EXPRESA QUE DICHO SEÑOR NO LE EXHIBE EL DNI Y SÍ PASAPORTE QUE ES UN NÚMERO DISTINTO DEL NIF? (Sem Hern Crespo, nº 24, Oct-Dic 2009, caso  1 de IDENT/BCNR 168, pág 1117) 

NÚMERO DE IDENTIFICACIÚN DEL COMPARECIENTE. NIF Y NIE (Lunes 4,30, nº 470, nov 2009, pág 3/BCNR 164, pág 68)

CUANDO COMPARECE UN CÓNYUGE CASADO Y COMPRA PARA SU SOCIEDAD DE GANANCIALES, ¿ES NECESARIO QUE CONSTE EL N.I.F. DEL CÓNYUGE NO COMPARECIENTE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 29, caso de FRAUD, en-mzo 2011)

UNA SOCIEDAD UNIPERSONAL VENDE A OTRA TAMBIÉN UNIPERSONAL (Y CUYO ÚNICO SOCIO ES EL MISMO) UN EDIFICIO, SEÑALANDO QUE PARTE DEL PRECIO SE PAGA MEDIANTE LA CANCELACIÓN DE LA DEUDA QUE LA PRIMERA TIENE CONTRAÍDA CON LA SEGUNDA. RESPECTO A ESTA DEUDA SE LIMITA A SEÑALAR LA ESCRITURA QUE DEBIDO AL IMPAGO DE RENTAS DE ALQUILER LA PRIMERA SOCIEDAD ADEUDA A LA SEGUNDA UNA CANTIDAD X, DEUDA QUE ESTÁ VENCIDA, LÍQUIDA Y EXIGIBLE. ¿ES SUFICIENTE? (Sem Hern Crespo, cuad nº 30, caso  de FR abr-jun 2011/BCNR 182, pág 3111, caso 3)

NIE CADUCADO (Sem Hern Crespo, 11 Junio 2014, caso 2)

 

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